【提問】老師;你好!調(diào)整所得稅和所得稅有什么區(qū)別。

【回答】您好!您的問題答復(fù)如下：

調(diào)整所得稅=息稅前利潤×所得稅稅率所得稅=利潤總額×相應(yīng)所得稅稅率=(息稅前利潤-利息)×所得稅稅率將這兩個計算式給您列出來，希望對您的理解有幫助。

【追問】為什么這里的增值稅，基數(shù)只有CIF+關(guān)稅，不加消費稅了呀?

【回答】您好!您的問題答復(fù)如下：

您提問的講義里老師沒有找到您說的內(nèi)容，下面是您提問的講義，請您看一下，再確認(rèn)一下問題的內(nèi)容：

(1)應(yīng)納增值稅增值稅=銷項稅額-進(jìn)項稅額(第四冊《項目決策分析與評價》P305)。

情況一：營業(yè)收入和總成本費用為不含稅價格，此時，(1)(產(chǎn)出)銷項稅額=營業(yè)收入(銷售收入)×增值稅稅率(增值稅稅率不同時，應(yīng)分項計算)

(2)(運營投入)進(jìn)項稅額=(外購原材料+外購輔助材料費+外購燃料費+外購動力費)×增值稅稅率(增值稅稅率不同時，應(yīng)分項計算)

(3)應(yīng)納增值稅=(產(chǎn)出)銷項稅額-(運營投入)進(jìn)項稅額—可抵扣固定資產(chǎn)進(jìn)項稅額情況二：當(dāng)營業(yè)收入、總成本費用為含稅價時，此時，

★問題所屬科目：咨詢工程師——現(xiàn)代咨詢方法與實務(wù)