一、資金時間價值：投資的資金其價值隨著時間的推移，按一定復利率呈幾何級數增長。

　　計算不同時期貨幣的現值來分析投資項目的費用與效益。

　　二、現金流量：項目在壽命期內各期實際發(fā)生的現金流入或流出序列，及差。

　　現金流量圖：水平線表示項目的壽命周期（計算年限），每1計息期數的數字表示該期末發(fā)生的現金流。

　　折現率（貼現率）將未來某1時點的資金折算為現值所使用的期利率，反映資金的機會成本/最低收益水平。

　　1、一次償付本利和系數（F/P，i，n）=（1 + i）n—→一次償付現值系數（折現系數）

　　2、等額序列復利和系數（年金終值系數）（F/A，i，n）=（（1 + i）n—1）/i—→資金存儲系數

　　3、資金回收系數（A/P，i，n）= i（1 + i）n /（（1 + i）n—1）—→等額序列現值系數（年金現值系數）