第一章　總則

　　第一條　為了加強政府性債務(wù)管理，防范和化解政府性債務(wù)風(fēng)險，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)及國家相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本市實際，制定本辦法。

　　第二條　本辦法所稱政府性債務(wù)，是指市區(qū)人民政府及其部門和機構(gòu)、公用事業(yè)單位、經(jīng)費補助事業(yè)單位以及政府融資平臺公司經(jīng)批準(zhǔn)舉借，由財政統(tǒng)籌安排資金償還的債務(wù)，包括外國政府貸款、國際經(jīng)濟組織貸款、中央代發(fā)地方政府債券、國債轉(zhuǎn)貸資金以及符合規(guī)定的國內(nèi)金融機構(gòu)貸款等。

　　第三條　本辦法適用于本市政府性債務(wù)的編制、舉借、使用、償還和監(jiān)督管理。國家、省對政府性債務(wù)管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

　　第四條　政府性債務(wù)管理遵循舉債適度、風(fēng)險可控的原則，實行分級管理、分級負(fù)責(zé)。

　　第五條　財政部門負(fù)責(zé)政府性債務(wù)的管理工作。

　　發(fā)展改革部門、審計機關(guān)、監(jiān)察機關(guān)以及其他有關(guān)部門在各自職責(zé)范圍內(nèi)做好政府性債務(wù)的相關(guān)管理工作。

　　第二章　計劃編制與批準(zhǔn)

　　第六條　政府性債務(wù)實行年度計劃管理。政府性債務(wù)年度計劃的編制應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展需要，統(tǒng)籌考慮本行政區(qū)域經(jīng)濟社會發(fā)展?fàn)顩r和政府可支配財力。

　　第七條　公用事業(yè)單位、經(jīng)費補助事業(yè)單位以及政府融資平臺公司（以下統(tǒng)稱融資平臺）依照規(guī)定舉借政府性債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)于每年9月底前，將下一年度的政府性債務(wù)項目計劃報送同級發(fā)展改革部門，同時將下一年度政府性債務(wù)償還計劃建議報送同級財政部門。

　　政府性債務(wù)項目計劃應(yīng)當(dāng)包括項目名稱、立項依據(jù)、舉借數(shù)額、償還資金來源和期限、防范和化解風(fēng)險措施等內(nèi)容。

　　第八條　償還政府性債務(wù)資金來源主要依靠財政安排資金的公益性項目，除法律和國務(wù)院另有規(guī)定的以外，不得通過融資平臺舉借政府性債務(wù)。

　　第九條　發(fā)展改革部門對融資平臺報送的政府性債務(wù)項目計劃進(jìn)行審核，并結(jié)合財政部門提供的下一年度可安排的以及未來年度內(nèi)可預(yù)見的政府可支配財力進(jìn)行統(tǒng)籌，編制政府性債務(wù)年度計劃建議，于每年10月底前報送同級財政部門。

　　第十條　財政部門根據(jù)發(fā)展改革部門編制的政府性債務(wù)年度計劃建議，對融資平臺報送的下一年度政府性債務(wù)償還計劃建議進(jìn)行審核后，編制政府性債務(wù)年度計劃草案，并于每年12月底前報送本級人民政府批準(zhǔn)。

　　第十一條　有下列情形之一的，不予批準(zhǔn)舉借政府性債務(wù)：

　�。ㄒ唬┱�府性債務(wù)償還資金來源和責(zé)任主體未落實的；

　�。ǘ�）舉借的政府性債務(wù)用于國家明令禁止項目的；

　�。ㄈ�）舉借的政府性債務(wù)超過財政承受能力的；

　�。ㄋ模﹪�家規(guī)定的其他情形。

　　第十二條　財政部門應(yīng)當(dāng)自政府性債務(wù)年度計劃批準(zhǔn)之日起30日內(nèi)，將政府性債務(wù)年度計劃通知相應(yīng)的融資平臺。

　　區(qū)財政部門應(yīng)當(dāng)將區(qū)政府性債務(wù)年度計劃自批準(zhǔn)之日起15日內(nèi)報市財政部門備案。

　　第十三條　政府性債務(wù)年度計劃確需變更，且調(diào)增幅度超過10%的，應(yīng)當(dāng)按照本辦法有關(guān)規(guī)定重新報送審查和批準(zhǔn)。

　　區(qū)政府性債務(wù)年度計劃變更的，區(qū)財政部門應(yīng)當(dāng)自重新批準(zhǔn)之日起15日內(nèi)報市財政部門備案。

　　第十四條　財政部門應(yīng)當(dāng)于每年1月31日前，向本級人民政府書面報告上一年度政府性債務(wù)年度計劃執(zhí)行情況。

　　區(qū)財政部門應(yīng)當(dāng)將政府性債務(wù)年度計劃執(zhí)行情況的報告及時報市財政部門備案。

　　第十五條　市、區(qū)人民政府應(yīng)當(dāng)定期向同級人民代表大會常務(wù)委員會報告政府性債務(wù)年度計劃編制、批準(zhǔn)、變更和執(zhí)行情況。

　　第三章　舉借、使用與償還

　　第十六條　除經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或者國際經(jīng)濟組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸外，市、區(qū)人民政府及其部門和機構(gòu)不得作為政府性債務(wù)的擔(dān)保人。

　　第十七條　財政部門應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌確定政府性債務(wù)資金的融資方式、債務(wù)利率、債務(wù)年限、提款額度和提款時間，由融資平臺根據(jù)批準(zhǔn)的政府性債務(wù)年度計劃，與政府性債務(wù)資金貸款方簽訂合同。

　　第十八條　舉借政府性債務(wù)的建設(shè)項目資金來源中包括自籌資金的，融資平臺應(yīng)當(dāng)將政府性債務(wù)資金和自籌資金按照比例同時到位。

　　第十九條　政府性債務(wù)資金實行專戶共管制度，由融資平臺在銀行開設(shè)專戶，財政部門與融資平臺共同管理和監(jiān)督，并按照批準(zhǔn)的用途合理使用，不得挪作他用。

　　第二十條　舉借政府性債務(wù)的建設(shè)項目因調(diào)整概算需增加當(dāng)年政府性債務(wù)的，或者因建設(shè)項目變更以及不可抗力因素而減少或者未使用年度政府性債務(wù)資金的，融資平臺應(yīng)當(dāng)及時向財政部門報告，經(jīng)財政部門核實后按規(guī)定予以相應(yīng)調(diào)整。

　　第二十一條　政府性債務(wù)償還資金納入財政預(yù)算管理。

　　市、區(qū)財政部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)政府性債務(wù)年度計劃，按照當(dāng)年應(yīng)還本付息金額從財政預(yù)算中安排償還資金。

　　第二十二條　市、區(qū)人民政府建立政府性債務(wù)償還準(zhǔn)備金（以下簡稱償債準(zhǔn)備金）制度。償債準(zhǔn)備金由財政部門設(shè)立專戶管理，專用于支付或者墊付政府性債務(wù)本息，任何單位和個人不得挪作他用。

　　償債準(zhǔn)備金的來源包括：

　�。ㄒ唬┥霞壺斦�專項補助資金；

　�。ǘ�）財政預(yù)算安排的資金；

　�。ㄈ�）逾期還款收取的滯納金；

　�。ㄋ模﹥攤鶞�(zhǔn)備金增值收入；

　　（五）符合規(guī)定的其他資金。

　　第二十三條　年度償債準(zhǔn)備金規(guī)模不得少于年度應(yīng)還本付息需求；因特殊情況，當(dāng)年償債準(zhǔn)備金不足以支付到期政府性債務(wù)時，可以按照規(guī)定動用財政風(fēng)險準(zhǔn)備金或者財政預(yù)算年度預(yù)備費。

　　第二十四條　融資平臺償還政府性債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)在債務(wù)到期前30日向本級財政部門提出償還申請。財政部門收到申請后應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行核實，并在債務(wù)到期前10日將償還資金直接撥付至融資平臺賬戶。融資平臺應(yīng)當(dāng)將財政部門撥付的償還資金及時、足額還本付息，并在政府性債務(wù)償清之日起7日內(nèi)向財政部門辦理政府性債務(wù)注銷手續(xù)。

　　第二十五條　融資平臺未按照規(guī)定向財政部門提出償還申請，或者財政部門直接撥付的償還資金到賬后未及時、足額償還到期債務(wù)本息的，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

　　第四章　風(fēng)險防范與控制

　　第二十六條　市、區(qū)人民政府應(yīng)當(dāng)建立政府性債務(wù)監(jiān)測預(yù)警機制，制定防范和化解政府性債務(wù)風(fēng)險的應(yīng)急預(yù)案。

　　第二十七條　發(fā)展改革、財政部門應(yīng)當(dāng)加強對舉借政府性債務(wù)建設(shè)項目的科學(xué)論證，防范政府性債務(wù)風(fēng)險。

　　第二十八條　市、區(qū)財政部門應(yīng)當(dāng)建立健全政府性債務(wù)統(tǒng)計分析制度。區(qū)財政部門應(yīng)當(dāng)定期匯總本級政府性債務(wù)舉借、使用、償還和風(fēng)險等情況，并按照規(guī)定及時上報市財政部門。

　　第二十九條　財政部門應(yīng)當(dāng)建立健全政府性債務(wù)動態(tài)管理信息系統(tǒng)，對政府性債務(wù)進(jìn)行實時監(jiān)測，判斷債務(wù)風(fēng)險情況，合理控制債務(wù)余額、還本付息金額與當(dāng)年政府可支配財力的比例。

　　市財政部門應(yīng)當(dāng)制定債務(wù)率、償債率等政府性債務(wù)監(jiān)測指標(biāo)，并設(shè)置每項監(jiān)測指標(biāo)的安全區(qū)和警示區(qū)。

　　第三十條　市財政部門每半年對市、區(qū)政府性債務(wù)風(fēng)險進(jìn)行統(tǒng)一評估，并將當(dāng)期風(fēng)險評估結(jié)果作為舉借下一期政府性債務(wù)的監(jiān)控依據(jù)。

　　對政府性債務(wù)風(fēng)險評估后發(fā)現(xiàn)存在風(fēng)險隱患的，市、區(qū)財政部門應(yīng)當(dāng)及時采取風(fēng)險防范措施，控制下一期債務(wù)余額不得凈增加；當(dāng)債務(wù)風(fēng)險評估結(jié)果表明已出現(xiàn)政府性債務(wù)風(fēng)險的，應(yīng)當(dāng)立即停止新增貸款，并采取措施降低債務(wù)規(guī)模。

　　當(dāng)本期風(fēng)險評估結(jié)果發(fā)現(xiàn)已存在風(fēng)險隱患，下一期債務(wù)余額確需凈增加的；或本期出現(xiàn)政府性債務(wù)風(fēng)險，下一期確需新增貸款或者凈增債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)按照以下程序報批后執(zhí)行：

　�。ㄒ唬�屬于市級政府性債務(wù)的，由市財政部門報市人民政府批準(zhǔn)；

　　（二）屬于區(qū)級政府性債務(wù)的，由區(qū)財政部門報區(qū)人民政府同意后，報市人民政府批準(zhǔn)。

　　第五章　監(jiān)督與責(zé)任

　　第三十一條　財政、發(fā)展改革部門和審計、監(jiān)察機關(guān)應(yīng)當(dāng)加強對舉借政府性債務(wù)建設(shè)項目的管理和監(jiān)督檢查。融資平臺應(yīng)當(dāng)按照本辦法及有關(guān)規(guī)定對舉借政府性債務(wù)的建設(shè)項目進(jìn)行財務(wù)管理和會計核算，接受監(jiān)督檢查。

　　第三十二條　政府性債務(wù)的舉借、使用、償還情況，列入市、區(qū)人民政府及其相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計范疇。

　　第三十三條　財政部門及有關(guān)部門、單位的工作人員違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，由其所在單位、上級行政機關(guān)或者監(jiān)察機關(guān)依法處理；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

　�。ㄒ唬┪窗凑找�(guī)定用途和批準(zhǔn)額度使用政府性債務(wù)資金的；

　�。ǘ�）截留、挪用政府性債務(wù)資金的；

　�。ㄈ�）故意隱瞞或者沒有如實統(tǒng)計、報告政府性債務(wù)的；

　　（四）其他違反本辦法的行為。

　　第三十四條　對違反本辦法規(guī)定，屬于《財政違法行為處罰處分條例》所列違法行為的，依法予以處罰或者處分。

　　第六章　附則

　　第三十五條　對市、區(qū)人民政府及其部門和機構(gòu)依法提供了直接或者間接擔(dān)保，以及融資平臺為公益性項目舉借且以自有資金償還的債務(wù)，因特殊情況無法償還的，按照有關(guān)程序批準(zhǔn)后納入政府性債務(wù)管理。

　　第三十六條　鎮(zhèn)人民政府、街道辦事處原則上不得舉借政府性債務(wù)，對因特殊情況確需舉借的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定由上一級政府批準(zhǔn)后統(tǒng)籌管理。

　　第三十七條　本辦法自2013年8月1日起施行。