11、財(cái)務(wù)活動(dòng)：再生產(chǎn)過(guò)程中資金運(yùn)動(dòng)，包括：資金籌集、運(yùn)用、分配。

　　12、籌資活動(dòng)包括：發(fā)行股票、發(fā)行債券、取得借款、賒購(gòu)、租賃。關(guān)鍵：決定各種資金來(lái)源占總資金的比重，即確定資本結(jié)構(gòu)，以使籌資風(fēng)險(xiǎn)和籌資成本相配合。

　　13、企業(yè)資金來(lái)源類型：權(quán)益資金和借入資金；長(zhǎng)期和短期資金；1-5年借款稱中期資金，5年以上長(zhǎng)期，短期1年內(nèi)。

　　14、投資活動(dòng)：資金投放和運(yùn)用。包括：購(gòu)政府公債、購(gòu)企業(yè)股票和債券、購(gòu)置設(shè)備、建造廠房、開辦商店、增加一種新產(chǎn)品。

　　15、財(cái)務(wù)關(guān)系包括：企業(yè)與投資者；企業(yè)與債權(quán)人；企業(yè)與其被投資單位；企業(yè)與其債務(wù)人；企業(yè)與國(guó)家；企業(yè)內(nèi)部各單位之間；企業(yè)與職工之間的財(cái)務(wù)關(guān)系。

　　16、短期銀行借款：無(wú)擔(dān)保借款（憑自身信譽(yù)）、擔(dān)保貸款（擔(dān)保品：應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)、存貨）

　　17、無(wú)擔(dān)保借款條件：信貸額度；周轉(zhuǎn)信貸協(xié)議；補(bǔ)償性余額；償還條件；其他承諾。

　　18、短期借款利率支付方法：收款法（利隨本清法）；貼現(xiàn)法，先從本金中扣除利息部分，到期時(shí)償還全部本金，企業(yè)可利用的貸款額只有本金減去利息部分后的差額，因此貸款的實(shí)際利率高于名義利率。

　　19、商業(yè)信用是指商品交易中以延期付款或預(yù)收貨款進(jìn)行購(gòu)銷活動(dòng)而形成的借貸關(guān)系，包括：應(yīng)付賬款（賒購(gòu)商品）；預(yù)收貨款；應(yīng)付票據(jù)（商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票）；票據(jù)貼現(xiàn)（未到期的票據(jù)轉(zhuǎn)讓給銀行，以一定的貼息取得銀行資金）。

　　20、商業(yè)信用條件：預(yù)收賬款；延期付款，但不涉及現(xiàn)金折扣（信用期間一般為30～60天）；延期付款，但早付款可享受現(xiàn)金折扣（發(fā)票金額1~5%，2/10表示10天內(nèi)離2%折扣）。