中華人民共和國人力資源和社會保障部

　　中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

　　中國證券監(jiān)督管理委員會 令

　　中國保險監(jiān)督管理委員會

　　第 11 號

　　新修訂的《企業(yè)年金基金管理辦法》已經(jīng)2011年1月11日人力資源和社會保障部第58次部務(wù)會審議通過，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會、中國保險監(jiān)督管理委員會審議通過�，F(xiàn)予公布，自2011年5月1日起施行。勞動和社會保障部、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會、中國保險監(jiān)督管理委員會于2004年2月23日發(fā)布的《企業(yè)年金基金管理試行辦法》（勞動和社會保障部令第23號）同時廢止。

　　人力資源和社會保障部 部長 尹蔚民

　　中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 主席 劉明康

　　中國證券監(jiān)督管理委員會 主席 尚福林

　　中國保險監(jiān)督管理委員會 主席 吳定富

　　二O一一年二月十二日

　　企業(yè)年金基金管理辦法

　　第一章 總 則

　　第一條 為維護(hù)企業(yè)年金各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，規(guī)范企業(yè)年金基金管理，根據(jù)勞動法、信托法、合同法、證券投資基金法等法律和國務(wù)院有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條 企業(yè)年金基金的受托管理、賬戶管理、托管、投資管理以及監(jiān)督管理適用本辦法。

　　本辦法所稱企業(yè)年金基金，是指根據(jù)依法制定的企業(yè)年金計劃籌集的資金及其投資運(yùn)營收益形成的企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險基金。

　　第三條 建立企業(yè)年金計劃的企業(yè)及其職工作為委托人，與企業(yè)年金理事會或者法人受托機(jī)構(gòu)（以下簡稱受托人）簽訂受托管理合同。

　　受托人與企業(yè)年金基金賬戶管理機(jī)構(gòu)（以下簡稱賬戶管理人）、企業(yè)年金基金托管機(jī)構(gòu)（以下簡稱托管人）和企業(yè)年金基金投資管理機(jī)構(gòu)（以下簡稱投資管理人）分別簽訂委托管理合同。

　　第四條 受托人應(yīng)當(dāng)將受托管理合同和委托管理合同報人力資源社會保障行政部門備案。

　　第五條 一個企業(yè)年金計劃應(yīng)當(dāng)僅有一個受托人、一個賬戶管理人和一個托管人，可以根據(jù)資產(chǎn)規(guī)模大小選擇適量的投資管理人。

　　第六條 同一企業(yè)年金計劃中，受托人與托管人、托管人與投資管理人不得為同一人；建立企業(yè)年金計劃的企業(yè)成立企業(yè)年金理事會作為受托人的，該企業(yè)與托管人不得為同一人；受托人與托管人、托管人與投資管理人、投資管理人與其他投資管理人的總經(jīng)理和企業(yè)年金從業(yè)人員，不得相互兼任。

　　同一企業(yè)年金計劃中，法人受托機(jī)構(gòu)具備賬戶管理或者投資管理業(yè)務(wù)資格的，可以兼任賬戶管理人或者投資管理人。

　　第七條 法人受托機(jī)構(gòu)兼任投資管理人時，應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險控制制度，確保各項業(yè)務(wù)管理之間的獨(dú)立性；設(shè)立獨(dú)立的受托業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)部門，辦公區(qū)域、運(yùn)營管理流程和業(yè)務(wù)制度應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格分離；直接負(fù)責(zé)的高級管理人員、受托業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)部門的工作人員不得相互兼任。

　　同一企業(yè)年金計劃中，法人受托機(jī)構(gòu)對待各投資管理人應(yīng)當(dāng)執(zhí)行統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和流程，體現(xiàn)公開、公平、公正原則。

　　第八條 企業(yè)年金基金繳費(fèi)必須歸集到受托財產(chǎn)托管賬戶，并在45日內(nèi)劃入投資資產(chǎn)托管賬戶。企業(yè)年金基金財產(chǎn)獨(dú)立于委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織的固有財產(chǎn)及其管理的其他財產(chǎn)。

　　企業(yè)年金基金財產(chǎn)的管理、運(yùn)用或者其他情形取得的財產(chǎn)和收益，應(yīng)當(dāng)歸入基金財產(chǎn)。

　　第九條 委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織，因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行終止清算的，企業(yè)年金基金財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。

　　第十條 企業(yè)年金基金財產(chǎn)的債權(quán)，不得與委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織固有財產(chǎn)的債務(wù)相互抵銷。不同企業(yè)年金計劃的企業(yè)年金基金的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵銷。

　　第十一條 非因企業(yè)年金基金財產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù)，不得對基金財產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行。

　　第十二條 受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織必須恪盡職守，履行誠實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、勤勉的義務(wù)。

　　第十三條 人力資源社會保障部負(fù)責(zé)制定企業(yè)年金基金管理的有關(guān)政策。人力資源社會保障行政部門對企業(yè)年金基金管理進(jìn)行監(jiān)管。

　　第二章 受托人

　　第十四條 本辦法所稱受托人，是指受托管理企業(yè)年金基金的符合國家規(guī)定的養(yǎng)老金管理公司等法人受托機(jī)構(gòu)（以下簡稱法人受托機(jī)構(gòu)）或者企業(yè)年金理事會。

　　第十五條 建立企業(yè)年金計劃的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)通過職工大會或者職工代表大會討論確定，選擇法人受托機(jī)構(gòu)作為受托人，或者成立企業(yè)年金理事會作為受托人。

　　第十六條 企業(yè)年金理事會由企業(yè)代表和職工代表等人員組成，也可以聘請企業(yè)以外的專業(yè)人員參加，其中職工代表不少于三分之一。理事會應(yīng)當(dāng)配備一定數(shù)量的專職工作人員。

　　第十七條 企業(yè)年金理事會中的職工代表和企業(yè)以外的專業(yè)人員由職工大會、職工代表大會或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。企業(yè)代表由企業(yè)方聘任。

　　理事任期由企業(yè)年金理事會章程規(guī)定，但每屆任期不得超過三年。理事任期屆滿，連選可以連任。

　　第十八條 企業(yè)年金理事會理事應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

　�。ㄒ唬� 具有完全民事行為能力；

　　（二） 誠實(shí)守信，無犯罪記錄；

　　（三） 具有從事法律、金融、會計、社會保障或者其他履行企業(yè)年金理事會理事職責(zé)所必需的專業(yè)知識；

　�。ㄋ模� 具有決策能力；

　�。ㄎ澹� 無個人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償情形。

　　第十九條 企業(yè)年金理事會依法獨(dú)立管理本企業(yè)的企業(yè)年金基金事務(wù)，不受企業(yè)方的干預(yù)，不得從事任何形式的營業(yè)性活動，不得從企業(yè)年金基金財產(chǎn)中提取管理費(fèi)用。

　　第二十條 企業(yè)年金理事會會議，應(yīng)當(dāng)由理事本人出席；理事因故不能出席，可以書面委托其他理事代為出席，委托書中應(yīng)當(dāng)載明授權(quán)范圍。

　　理事會作出決議，應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體理事三分之二以上通過。理事會應(yīng)當(dāng)對會議所議事項的決定形成會議記錄，出席會議的理事應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。

　　第二十一條 理事應(yīng)當(dāng)對企業(yè)年金理事會的決議承擔(dān)責(zé)任。理事會的決議違反法律、行政法規(guī)、本辦法規(guī)定或者理事會章程，致使企業(yè)年金基金財產(chǎn)遭受損失的，理事應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。但經(jīng)證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的，該理事可以免除責(zé)任。

　　企業(yè)年金理事會對外簽訂合同，應(yīng)當(dāng)由全體理事簽字。

　　第二十二條 法人受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

　　（一） 經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)，在中國境內(nèi)注冊的獨(dú)立法人；

　　（二） 注冊資本不少于5億元人民幣，且在任何時候都維持不少于5億元人民幣的凈資產(chǎn)；

　�。ㄈ�） 具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)；

　�。ㄋ模� 取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù)；

　�。ㄎ澹� 具有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；

　�。�六） 具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度；

　�。ㄆ撸� 近3年沒有重大違法違規(guī)行為；

　　（八） 國家規(guī)定的其他條件。

　　第二十三條 受托人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

　�。ㄒ唬� 選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人；

　�。ǘ�） 制定企業(yè)年金基金戰(zhàn)略資產(chǎn)配置策略；

　�。ㄈ�） 根據(jù)合同對企業(yè)年金基金管理進(jìn)行監(jiān)督；

　�。ㄋ模� 根據(jù)合同收取企業(yè)和職工繳費(fèi)，向受益人支付企業(yè)年金待遇，并在合同中約定具體的履行方式；

　�。ㄎ澹� 接受委托人查詢，定期向委托人提交企業(yè)年金基金管理和財務(wù)會計報告。發(fā)生重大事件時，及時向委托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告；定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交開展企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)情況的報告；

　�。�六） 按照國家規(guī)定保存與企業(yè)年金基金管理有關(guān)的記錄自合同終止之日起至少15年；

　�。ㄆ撸� 國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。

　　第二十四條 本辦法所稱受益人，是指參加企業(yè)年金計劃并享有受益權(quán)的企業(yè)職工。

　　第二十五條 有下列情形之一的，法人受托機(jī)構(gòu)職責(zé)終止：

　�。ㄒ唬� 違反與委托人合同約定的；

　�。ǘ�） 利用企業(yè)年金基金財產(chǎn)為其謀取利益，或者為他人謀取不正當(dāng)利益的；

　�。ㄈ�） 依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管的；

　�。ㄋ模� 被依法取消企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)資格的；

　　（五） 委托人有證據(jù)認(rèn)為更換受托人符合受益人利益的；

　�。�六） 有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換受托人符合受益人利益的；

　�。ㄆ撸� 國家規(guī)定和合同約定的其他情形。

　　企業(yè)年金理事會有前款第（二）項規(guī)定情形的，企業(yè)年金理事會職責(zé)終止，由委托人選擇法人受托機(jī)構(gòu)擔(dān)任受托人。企業(yè)年金理事會有第（一）、（三）至（七）項規(guī)定情形之一的，應(yīng)當(dāng)按照國家規(guī)定重新組成，或者由委托人選擇法人受托機(jī)構(gòu)擔(dān)任受托人。

　　第二十六條 受托人職責(zé)終止的，委托人應(yīng)當(dāng)在45日內(nèi)委任新的受托人。

　　受托人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金受托管理資料，在45日內(nèi)辦理完畢受托管理業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新受托人應(yīng)當(dāng)接收并行使相應(yīng)職責(zé)。

　　第三章 賬戶管理人

　　第二十七條 本辦法所稱賬戶管理人，是指接受受托人委托管理企業(yè)年金基金賬戶的專業(yè)機(jī)構(gòu)。

　　第二十八條 賬戶管理人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

　�。ㄒ唬� 經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)，在中國境內(nèi)注冊的獨(dú)立法人；

　�。ǘ�） 注冊資本不少于5億元人民幣，且在任何時候都維持不少于5億元人民幣的凈資產(chǎn)；

　�。ㄈ�） 具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)；

　�。ㄋ模� 取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù)；

　�。ㄎ澹� 具有相應(yīng)的企業(yè)年金基金賬戶信息管理系統(tǒng)；

　�。�六） 具有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；

　�。ㄆ撸� 具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度；

　�。ò耍� 近3年沒有重大違法違規(guī)行為；

　�。ň牛� 國家規(guī)定的其他條件。

　　第二十九條 賬戶管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

　�。ㄒ唬� 建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶；

　�。ǘ�） 記錄企業(yè)、職工繳費(fèi)以及企業(yè)年金基金投資收益；

　�。ㄈ�） 定期與托管人核對繳費(fèi)數(shù)據(jù)以及企業(yè)年金基金賬戶財產(chǎn)變化狀況，及時將核對結(jié)果提交受托人；

　�。ㄋ模� 計算企業(yè)年金待遇；

　�。ㄎ澹� 向企業(yè)和受益人提供企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶信息查詢服務(wù)；向受益人提供年度權(quán)益報告；

　　（六） 定期向受托人提交賬戶管理數(shù)據(jù)等信息以及企業(yè)年金基金賬戶管理報告；定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交開展企業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)情況的報告；

　�。ㄆ撸� 按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金賬戶管理檔案自合同終止之日起至少15年；

　�。ò耍� 國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。

　　第三十條 有下列情形之一的，賬戶管理人職責(zé)終止：

　�。ㄒ唬� 違反與受托人合同約定的；

　�。ǘ�） 利用企業(yè)年金基金財產(chǎn)為其謀取利益，或者為他人謀取不正當(dāng)利益的；

　�。ㄈ�） 依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管的；

　�。ㄋ模� 被依法取消企業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)資格的；

　�。ㄎ澹� 受托人有證據(jù)認(rèn)為更換賬戶管理人符合受益人利益的；

　　（六） 有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換賬戶管理人符合受益人利益的；

　　（七） 國家規(guī)定和合同約定的其他情形。

　　第三十一條 賬戶管理人職責(zé)終止的，受托人應(yīng)當(dāng)在45日內(nèi)確定新的賬戶管理人。

　　賬戶管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金賬戶管理資料，在45日內(nèi)辦理完畢賬戶管理業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新賬戶管理人應(yīng)當(dāng)接收并行使相應(yīng)職責(zé)。

　　第四章 托管人

　　第三十二條 本辦法所稱托管人，是指接受受托人委托保管企業(yè)年金基金財產(chǎn)的商業(yè)銀行。

　　第三十三條 托管人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

　�。ㄒ唬� 經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)，在中國境內(nèi)注冊的獨(dú)立法人；

　　（二） 注冊資本不少于50億元人民幣，且在任何時候都維持不少于50億元人民幣的凈資產(chǎn)；

　�。ㄈ�） 具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)；

　�。ㄋ模� 設(shè)有專門的資產(chǎn)托管部門；

　�。ㄎ澹� 取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù)；

　�。�六） 具有保管企業(yè)年金基金財產(chǎn)的條件；

　�。ㄆ撸� 具有安全高效的清算、交割系統(tǒng)；

　�。ò耍� 具有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；

　�。ň牛� 具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度；

　�。ㄊ�） 近3年沒有重大違法違規(guī)行為；

　�。ㄊ�一） 國家規(guī)定的其他條件。

　　第三十四條 托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

　�。ㄒ唬� 安全保管企業(yè)年金基金財產(chǎn)；

　�。ǘ�） 以企業(yè)年金基金名義開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等；

　�。ㄈ�） 對所托管的不同企業(yè)年金基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確�；�金財產(chǎn)的完整和獨(dú)立；

　�。ㄋ模� 根據(jù)受托人指令，向投資管理人分配企業(yè)年金基金財產(chǎn)；

　�。ㄎ澹� 及時辦理清算、交割事宜；

　�。�六） 負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金會計核算和估值，復(fù)核、審查和確認(rèn)投資管理人計算的基金財產(chǎn)凈值；

　�。ㄆ撸� 根據(jù)受托人指令，向受益人發(fā)放企業(yè)年金待遇；

　�。ò耍� 定期與賬戶管理人、投資管理人核對有關(guān)數(shù)據(jù)；

　�。ň牛� 按照規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運(yùn)作，并定期向受托人報告投資監(jiān)督情況；

　�。ㄊ�） 定期向受托人提交企業(yè)年金基金托管和財務(wù)會計報告；定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交開展企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)情況的報告；

　�。ㄊ�一） 按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料自合同終止之日起至少15年；

　�。ㄊ�二） 國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。

　　第三十五條 托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序尚未成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，立即通知投資管理人，并及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告。

　　托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知投資管理人，并及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告。

　　第三十六條 有下列情形之一的，托管人職責(zé)終止：

　�。ㄒ唬� 違反與受托人合同約定的；

　�。ǘ�） 利用企業(yè)年金基金財產(chǎn)為其謀取利益，或者為他人謀取不正當(dāng)利益的；

　�。ㄈ�） 依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管的；

　�。ㄋ模� 被依法取消企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)資格的；

　�。ㄎ澹� 受托人有證據(jù)認(rèn)為更換托管人符合受益人利益的；

　　（六） 有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換托管人符合受益人利益的；

　�。ㄆ撸� 國家規(guī)定和合同約定的其他情形。

　　第三十七條 托管人職責(zé)終止的，受托人應(yīng)當(dāng)在45日內(nèi)確定新的托管人。

　　托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金托管資料，在45日內(nèi)辦理完畢托管業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新托管人應(yīng)當(dāng)接收并行使相應(yīng)職責(zé)。

　　第三十八條 禁止托管人有下列行為：

　�。ㄒ唬� 托管的企業(yè)年金基金財產(chǎn)與其固有財產(chǎn)混合管理；

　　（二） 托管的企業(yè)年金基金財產(chǎn)與托管的其他財產(chǎn)混合管理；

　　（三） 托管的不同企業(yè)年金計劃、不同企業(yè)年金投資組合的企業(yè)年金基金財產(chǎn)混合管理；

　�。ㄋ模� 侵占、挪用托管的企業(yè)年金基金財產(chǎn)；

　�。ㄎ澹� 國家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。

　　第五章 投資管理人

　　第三十九條 本辦法所稱投資管理人，是指接受受托人委托投資管理企業(yè)年金基金財產(chǎn)的專業(yè)機(jī)構(gòu)。

　　第四十條 投資管理人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

　　（一） 經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)，在中國境內(nèi)注冊，具有受托投資管理、基金管理或者資產(chǎn)管理資格的獨(dú)立法人；

　�。ǘ�） 具有證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的證券公司注冊資本不少于10億元人民幣，且在任何時候都維持不少于10億元人民幣的凈資產(chǎn)；養(yǎng)老金管理公司注冊資本不少于5億元人民幣，且在任何時候都維持不少于5億元人民幣的凈資產(chǎn)；信托公司注冊資本不少于3億元人民幣，且在任何時候都維持不少于3億元人民幣的凈資產(chǎn)；基金管理公司、保險資產(chǎn)管理公司、證券資產(chǎn)管理公司或者其他專業(yè)投資機(jī)構(gòu)注冊資本不少于1億元人民幣，且在任何時候都維持不少于1億元人民幣的凈資產(chǎn)；

　�。ㄈ�） 具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)；

　�。ㄋ模� 取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù)；

　�。ㄎ澹� 具有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；

　　（六） 具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度；

　�。ㄆ撸� 近3年沒有重大違法違規(guī)行為；

　�。ò耍� 國家規(guī)定的其他條件。

　　第四十一條 投資管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

　　（一） 對企業(yè)年金基金財產(chǎn)進(jìn)行投資；

　　（二） 及時與托管人核對企業(yè)年金基金會計核算和估值結(jié)果；

　�。ㄈ�） 建立企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險準(zhǔn)備金；

　�。ㄋ模� 定期向受托人提交企業(yè)年金基金投資管理報告；定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交開展企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)情況的報告；

　�。ㄎ澹� 根據(jù)國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金財產(chǎn)會計憑證、會計賬簿、年度財務(wù)會計報告和投資記錄自合同終止之日起至少15年；

　�。�六） 國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。

　　第四十二條 有下列情形之一的，投資管理人應(yīng)當(dāng)及時向受托人報告：

　　（一） 企業(yè)年金基金單位凈值大幅度波動的；

　�。ǘ�） 可能使企業(yè)年金基金財產(chǎn)受到重大影響的有關(guān)事項；

　�。ㄈ�） 國家規(guī)定和合同約定的其他情形。

　　第四十三條 有下列情形之一的，投資管理人職責(zé)終止：

　�。ㄒ唬� 違反與受托人合同約定的；

　�。ǘ�） 利用企業(yè)年金基金財產(chǎn)為其謀取利益，或者為他人謀取不正當(dāng)利益的；

　�。ㄈ�） 依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管的；

　�。ㄋ模� 被依法取消企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)資格的；

　　（五） 受托人有證據(jù)認(rèn)為更換投資管理人符合受益人利益的；

　�。�六） 有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換投資管理人符合受益人利益的；

　　（七） 國家規(guī)定和合同約定的其他情形。

　　第四十四條 投資管理人職責(zé)終止的，受托人應(yīng)當(dāng)在45日內(nèi)確定新的投資管理人。

　　投資管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金投資管理資料，在45日內(nèi)辦理完畢投資管理業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新投資管理人應(yīng)當(dāng)接收并行使相應(yīng)職責(zé)。

　　第四十五條 禁止投資管理人有下列行為：

　�。ㄒ唬� 將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于企業(yè)年金基金財產(chǎn)；

　�。ǘ�） 不公平對待企業(yè)年金基金財產(chǎn)與其管理的其他財產(chǎn)；

　�。ㄈ�） 不公平對待其管理的不同企業(yè)年金基金財產(chǎn)；

　�。ㄋ模� 侵占、挪用企業(yè)年金基金財產(chǎn)；

　�。ㄎ澹� 承諾、變相承諾保本或者保證收益；

　　（六） 利用所管理的其他資產(chǎn)為企業(yè)年金計劃委托人、受益人或者相關(guān)管理人謀取不正當(dāng)利益；

　�。ㄆ撸� 國家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。

　　第六章 基金投資

　　第四十六條 企業(yè)年金基金投資管理應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎、分散風(fēng)險的原則，充分考慮企業(yè)年金基金財產(chǎn)的安全性、收益性和流動性，實(shí)行專業(yè)化管理。

　　第四十七條 企業(yè)年金基金財產(chǎn)限于境內(nèi)投資，投資范圍包括銀行存款、國債、中央銀行票據(jù)、債券回購、萬能保險產(chǎn)品、投資連結(jié)保險產(chǎn)品、證券投資基金、股票，以及信用等級在投資級以上的金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券和中期票據(jù)等金融產(chǎn)品。

　　第四十八條 每個投資組合的企業(yè)年金基金財產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由一個投資管理人管理，企業(yè)年金基金財產(chǎn)以投資組合為單位按照公允價值計算應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：

　�。ㄒ唬� 投資銀行活期存款、中央銀行票據(jù)、債券回購等流動性產(chǎn)品以及貨幣市場基金的比例，不得低于投資組合企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的5%；清算備付金、證券清算款以及一級市場證券申購資金視為流動性資產(chǎn)；投資債券正回購的比例不得高于投資組合企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的40%.

　　（二） 投資銀行定期存款、協(xié)議存款、國債、金融債、企業(yè)（公司）債、短期融資券、中期票據(jù)、萬能保險產(chǎn)品等固定收益類產(chǎn)品以及可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、債券基金、投資連結(jié)保險產(chǎn)品（股票投資比例不高于30%）的比例，不得高于投資組合企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的95%.

　�。ㄈ�） 投資股票等權(quán)益類產(chǎn)品以及股票基金、混合基金、投資連結(jié)保險產(chǎn)品（股票投資比例高于或者等于30%）的比例，不得高于投資組合企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的30%.其中，企業(yè)年金基金不得直接投資于權(quán)證，但因投資股票、分離交易可轉(zhuǎn)換債等投資品種而衍生獲得的權(quán)證，應(yīng)當(dāng)在權(quán)證上市交易之日起10個交易日內(nèi)賣出。

　　第四十九條 根據(jù)金融市場變化和投資運(yùn)作情況，人力資源社會保障部會同中國銀監(jiān)會、中國證監(jiān)會和中國保監(jiān)會，適時對投資范圍和比例進(jìn)行調(diào)整。

　　第五十條 單個投資組合的企業(yè)年金基金財產(chǎn)，投資于一家企業(yè)所發(fā)行的股票，單期發(fā)行的同一品種短期融資券、中期票據(jù)、金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債），單只證券投資基金，單個萬能保險產(chǎn)品或者投資連結(jié)保險產(chǎn)品，分別不得超過該企業(yè)上述證券發(fā)行量、該基金份額或者該保險產(chǎn)品資產(chǎn)管理規(guī)模的5%；按照公允價值計算，也不得超過該投資組合企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的10%.

　　單個投資組合的企業(yè)年金基金財產(chǎn)，投資于經(jīng)備案的符合第四十八條投資比例規(guī)定的單只養(yǎng)老金產(chǎn)品，不得超過該投資組合企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的30%，不受上述10%規(guī)定的限制。

　　第五十一條 投資管理人管理的企業(yè)年金基金財產(chǎn)投資于自己管理的金融產(chǎn)品須經(jīng)受托人同意。

　　第五十二條 因證券市場波動、上市公司合并、基金規(guī)模變動等投資管理人之外的因素致使企業(yè)年金基金投資不符合本辦法第四十八條、第五十條規(guī)定的比例或者合同約定的投資比例的，投資管理人應(yīng)當(dāng)在可上市交易之日起10個交易日內(nèi)調(diào)整完畢。

　　第五十三條 企業(yè)年金基金證券交易以現(xiàn)貨和國務(wù)院規(guī)定的其他方式進(jìn)行，不得用于向他人貸款和提供擔(dān)保。

　　投資管理人不得從事使企業(yè)年金基金財產(chǎn)承擔(dān)無限責(zé)任的投資。

　　第七章 收益分配及費(fèi)用

　　第五十四條 賬戶管理人應(yīng)當(dāng)采用份額計量方式進(jìn)行賬戶管理，根據(jù)企業(yè)年金基金單位凈值，按周或者按日足額記入企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶。

　　第五十五條 受托人年度提取的管理費(fèi)不高于受托管理企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的0.2%.

　　第五十六條 賬戶管理人的管理費(fèi)按照每戶每月不超過5元人民幣的限額，由建立企業(yè)年金計劃的企業(yè)另行繳納。

　　保留賬戶和退休人員賬戶的賬戶管理費(fèi)可以按照合同約定由受益人自行承擔(dān)，從受益人個人賬戶中扣除。

　　第五十七條 托管人年度提取的管理費(fèi)不高于托管企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的0.2%.

　　第五十八條 投資管理人年度提取的管理費(fèi)不高于投資管理企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的1.2%.

　　第五十九條 根據(jù)企業(yè)年金基金管理情況，人力資源社會保障部會同中國銀監(jiān)會、中國證監(jiān)會和中國保監(jiān)會，適時對有關(guān)管理費(fèi)進(jìn)行調(diào)整。

　　第六十條 投資管理人從當(dāng)期收取的管理費(fèi)中，提取20%作為企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險準(zhǔn)備金，專項用于彌補(bǔ)合同終止時所管理投資組合的企業(yè)年金基金當(dāng)期委托投資資產(chǎn)的投資虧損。

　　第六十一條 當(dāng)合同終止時，如所管理投資組合的企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值低于當(dāng)期委托投資資產(chǎn)的，投資管理人應(yīng)當(dāng)用風(fēng)險準(zhǔn)備金彌補(bǔ)該時點(diǎn)的當(dāng)期委托投資資產(chǎn)虧損，直至該投資組合風(fēng)險準(zhǔn)備金彌補(bǔ)完畢；如所管理投資組合的企業(yè)年金基金當(dāng)期委托投資資產(chǎn)沒有發(fā)生投資虧損或者風(fēng)險準(zhǔn)備金彌補(bǔ)后有剩余的，風(fēng)險準(zhǔn)備金劃歸投資管理人所有。

　　第六十二條 企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險準(zhǔn)備金應(yīng)當(dāng)存放于投資管理人在托管人處開立的專用存款賬戶，余額達(dá)到投資管理人所管理投資組合基金財產(chǎn)凈值的10%時可以不再提取。托管人不得對投資管理風(fēng)險準(zhǔn)備金賬戶收取費(fèi)用。

　　第六十三條 風(fēng)險準(zhǔn)備金由投資管理人進(jìn)行管理，可以投資于銀行存款、國債等高流動性、低風(fēng)險金融產(chǎn)品。風(fēng)險準(zhǔn)備金產(chǎn)生的投資收益，應(yīng)當(dāng)納入風(fēng)險準(zhǔn)備金管理。

　　第八章 計劃管理和信息披露

　　第六十四條 企業(yè)年金單一計劃指受托人將單個委托人交付的企業(yè)年金基金，單獨(dú)進(jìn)行受托管理的企業(yè)年金計劃。

　　企業(yè)年金集合計劃指同一受托人將多個委托人交付的企業(yè)年金基金，集中進(jìn)行受托管理的企業(yè)年金計劃。

　　第六十五條 法人受托機(jī)構(gòu)設(shè)立集合計劃，應(yīng)當(dāng)制定集合計劃受托管理合同，為每個集合計劃確定賬戶管理人、托管人各一名，投資管理人至少三名；并分別與其簽訂委托管理合同。

　　集合計劃受托人應(yīng)當(dāng)將制定的集合計劃受托管理合同、簽訂的委托管理合同以及該集合計劃的投資組合說明書報人力資源社會保障部備案。

　　第六十六條 一個企業(yè)年金方案的委托人只能建立一個企業(yè)年金單一計劃或者參加一個企業(yè)年金集合計劃。委托人加入集合計劃滿3年后，方可根據(jù)受托管理合同規(guī)定選擇退出集合計劃。

　　第六十七條 發(fā)生下列情形之一的，企業(yè)年金單一計劃變更：

　�。ㄒ唬� 企業(yè)年金計劃受托人、賬戶管理人、托管人或者投資管理人變更；

　�。ǘ�） 企業(yè)年金基金管理合同主要內(nèi)容變更；

　　（三） 企業(yè)年金計劃名稱變更；

　　（四） 國家規(guī)定的其他情形。

　　發(fā)生前款規(guī)定情形時，受托人應(yīng)當(dāng)將相關(guān)企業(yè)年金基金管理合同重新報人力資源社會保障行政部門備案。

　　第六十八條 企業(yè)年金單一計劃終止時，受托人應(yīng)當(dāng)組織清算組對企業(yè)年金基金財產(chǎn)進(jìn)行清算。清算費(fèi)用從企業(yè)年金基金財產(chǎn)中扣除。

　　清算組由企業(yè)代表、職工代表、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人以及由受托人聘請的會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等組成。

　　清算組應(yīng)當(dāng)自清算工作完成后3個月內(nèi)，向人力資源社會保障行政部門和受益人提交經(jīng)會計師事務(wù)所審計以及律師事務(wù)所出具法律意見書的清算報告。

　　人力資源社會保障行政部門應(yīng)當(dāng)注銷該企業(yè)年金計劃。

　　第六十九條 受益人工作單位發(fā)生變化，新工作單位已經(jīng)建立企業(yè)年金計劃的，其企業(yè)年金個人賬戶權(quán)益應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入新工作單位的企業(yè)年金計劃管理。新工作單位沒有建立企業(yè)年金計劃的，其企業(yè)年金個人賬戶權(quán)益可以在原法人受托機(jī)構(gòu)發(fā)起的集合計劃設(shè)置的保留賬戶統(tǒng)一管理；原受托人是企業(yè)年金理事會的，由企業(yè)與職工協(xié)商選擇法人受托機(jī)構(gòu)管理。

　　第七十條 企業(yè)年金單一計劃終止時，受益人企業(yè)年金個人賬戶權(quán)益應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入原法人受托機(jī)構(gòu)發(fā)起的集合計劃設(shè)置的保留賬戶統(tǒng)一管理；原受托人是企業(yè)年金理事會的，由企業(yè)與職工協(xié)商選擇法人受托機(jī)構(gòu)管理。

　　第七十一條 發(fā)生以下情形之一的，受托人應(yīng)當(dāng)聘請會計師事務(wù)所對企業(yè)年金計劃進(jìn)行審計。審計費(fèi)用從企業(yè)年金基金財產(chǎn)中扣除。

　�。ㄒ唬� 企業(yè)年金計劃連續(xù)運(yùn)作滿三個會計年度時；

　　（二） 企業(yè)年金計劃管理人職責(zé)終止時；

　�。ㄈ�） 國家規(guī)定的其他情形。

　　賬戶管理人、托管人、投資管理人應(yīng)當(dāng)自上述情況發(fā)生之日起配合會計師事務(wù)所對企業(yè)年金計劃進(jìn)行審計。受托人應(yīng)當(dāng)自上述情況發(fā)生之日起的50日內(nèi)向委托人以及人力資源社會保障行政部門提交審計報告。

　　第七十二條 受托人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后30日內(nèi)向委托人提交企業(yè)年金基金管理季度報告；并應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后60日內(nèi)向委托人提交企業(yè)年金基金管理和財務(wù)會計年度報告。

　　第七十三條 賬戶管理人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后15日內(nèi)向受托人提交企業(yè)年金基金賬戶管理季度報告；并應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后45日內(nèi)向受托人提交企業(yè)年金基金賬戶管理年度報告。

　　第七十四條 托管人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后15日內(nèi)向受托人提交企業(yè)年金基金托管和財務(wù)會計季度報告；并應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后45日內(nèi)向受托人提交企業(yè)年金基金托管和財務(wù)會計年度報告。

　　第七十五條 投資管理人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后15日內(nèi)向受托人提交經(jīng)托管人確認(rèn)財務(wù)管理數(shù)據(jù)的企業(yè)年金基金投資組合季度報告；并應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后45日內(nèi)向受托人提交經(jīng)托管人確認(rèn)財務(wù)管理數(shù)據(jù)的企業(yè)年金基金投資管理年度報告。

　　第七十六條 法人受托機(jī)構(gòu)、賬戶管理人、托管人和投資管理人發(fā)生下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時向人力資源社會保障部報告；賬戶管理人、托管人和投資管理人應(yīng)當(dāng)同時抄報受托人。

　　（一） 減資、合并、分立、依法解散、被依法撤銷、決定申請破產(chǎn)或者被申請破產(chǎn)的；

　�。ǘ�） 涉及重大訴訟或者仲裁的；

　�。ㄈ�） 董事長、總經(jīng)理、直接負(fù)責(zé)企業(yè)年金業(yè)務(wù)的高級管理人員發(fā)生變動的；

　�。ㄋ模� 國家規(guī)定的其他情形。

　　第七十七條 受托人、賬戶管理人、托管人和投資管理人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定報告企業(yè)年金基金管理情況，并對所報告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

　　第九章 監(jiān)督檢查

　　第七十八條 法人受托機(jī)構(gòu)、賬戶管理人、托管人、投資管理人開展企業(yè)年金基金管理相關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向人力資源社會保障部提出申請。法人受托機(jī)構(gòu)、賬戶管理人、投資管理人向人力資源社會保障部提出申請前應(yīng)當(dāng)先經(jīng)其業(yè)務(wù)監(jiān)管部門同意，托管人向人力資源社會保障部提出申請前應(yīng)當(dāng)先向其業(yè)務(wù)監(jiān)管部門備案。

　　第七十九條 人力資源社會保障部收到法人受托機(jī)構(gòu)、賬戶管理人、托管人、投資管理人的申請后，應(yīng)當(dāng)組織專家評審委員會，按照規(guī)定進(jìn)行審慎評審。經(jīng)評審符合條件的，由人力資源社會保障部會同有關(guān)部門確認(rèn)公告；經(jīng)評審不符合條件的，應(yīng)當(dāng)書面通知申請人。

　　專家評審委員會由有關(guān)部門代表和社會專業(yè)人士組成。每次參加評審的專家應(yīng)當(dāng)從專家評審委員會中隨機(jī)抽取產(chǎn)生。

　　第八十條 受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人開展企業(yè)年金基金管理相關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)接受人力資源社會保障行政部門的監(jiān)管。

　　法人受托機(jī)構(gòu)、賬戶管理人、托管人和投資管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)管部門按照各自職責(zé)對其經(jīng)營活動進(jìn)行監(jiān)督。

　　第八十一條 人力資源社會保障部依法履行監(jiān)督管理職責(zé)，可以采取以下措施：

　　（一） 查詢、記錄、復(fù)制與被調(diào)查事項有關(guān)的企業(yè)年金基金管理合同、財務(wù)會計報告等資料；

　�。ǘ�） 詢問與調(diào)查事項有關(guān)的單位和個人，要求其對有關(guān)問題做出說明、提供有關(guān)證明材料；

　�。ㄈ�） 國家規(guī)定的其他措施。

　　委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織，應(yīng)當(dāng)積極配合檢查，如實(shí)提供有關(guān)資料，不得拒絕、阻撓或者逃避檢查，不得謊報、隱匿或者銷毀相關(guān)證據(jù)材料。

　　第八十二條 人力資源社會保障部依法進(jìn)行調(diào)查或者檢查時，應(yīng)當(dāng)至少由兩人共同進(jìn)行，并出示證件，承擔(dān)下列義務(wù)：

　　（一） 依法履行職責(zé)，秉公執(zhí)法，不得利用職務(wù)之便謀取私利；

　　（二） 保守在調(diào)查或者檢查時知悉的商業(yè)秘密；

　�。ㄈ�） 為舉報人員保密。

　　第八十三條 法人受托機(jī)構(gòu)、中央企業(yè)集團(tuán)公司成立的企業(yè)年金理事會、賬戶管理人、托管人、投資管理人違反本辦法規(guī)定或者企業(yè)年金基金管理費(fèi)、信息披露相關(guān)規(guī)定的，由人力資源社會保障部責(zé)令改正。其他企業(yè)（包括中央企業(yè)子公司）成立的企業(yè)年金理事會，違反本辦法規(guī)定或者企業(yè)年金基金管理費(fèi)、信息披露相關(guān)規(guī)定的，由管理合同備案所在地的省、自治區(qū)、直轄市或者計劃單列市人力資源社會保障行政部門責(zé)令改正。

　　第八十四條 受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人發(fā)生違法違規(guī)行為可能影響企業(yè)年金基金財產(chǎn)安全的，或者經(jīng)責(zé)令改正而不改正的，由人力資源社會保障部暫停其接收新的企業(yè)年金基金管理業(yè)務(wù)。給企業(yè)年金基金財產(chǎn)或者受益人利益造成損害的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　　第八十五條 人力資源社會保障部將法人受托機(jī)構(gòu)、賬戶管理人、托管人、投資管理人違法行為、處理結(jié)果以及改正情況予以記錄，同時抄送業(yè)務(wù)監(jiān)管部門。在企業(yè)年金基金管理資格有效期內(nèi)，有三次以上違法記錄或者一次以上經(jīng)責(zé)令改正而不改正的，在其資格到期之后5年內(nèi)，不再受理其開展企業(yè)年金基金管理業(yè)務(wù)的申請。

　　第八十六條 會計師事務(wù)所和律師事務(wù)所提供企業(yè)年金中介服務(wù)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守相關(guān)職業(yè)準(zhǔn)則和行業(yè)規(guī)范。

　　第十章 附 則

　　第八十七條 企業(yè)年金基金管理，國務(wù)院另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

　　第八十八條 本辦法自2011 年5 月1 日起施行。勞動和社會保障部、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會、中國保險監(jiān)督管理委員會于2004年2月23日發(fā)布的《企業(yè)年金基金管理試行辦法》（勞動保障部令第23號）同時廢止。