齊錫晶監(jiān)理《投資控制》知識點:鋪底流動資金
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知識點:鋪底流動資金
◇含義:流動資金中,最低量的啟動資金;一般按(全部)流動資金數(shù)量的30%計算。
◆流動資金和鋪底流動資金兩種提法的處理“慣例”:在“發(fā)改委”及其分管的工作(投資決策)中,習慣使用(全部)流動資金;在“住建部”及其分管的工作(設計、施工)中,習慣使用鋪底流動資金的概念。
【例2-7】某建設工程在建設期初的建安工程費和設備工器具購置費為45000萬元。按本項目實施進度計劃,項目建設期為3年,投資分年使用比例為:第一年25%,第二年55%,第三年20%,建設期內預計年平均價格總水平上漲率為5%.建設期貸款利息為1395萬元。建設工程其他費用為3860萬元,基本預備費率為10%.估算該項目的建設投資。
【解】(1)各年的漲價預備費(共3年)
第1年末的漲價預備費=45000×25%×[(1+0.05)1-1]=562.5(萬元)
第2年末的漲價預備費=45000×55%×[(1+0.05)2-1]=2536.88(萬元)
第3年末的漲價預備費=45000×20%×[(1+0.05)3-1]=1418.63(萬元)
于是,該項目的建設期的漲價預備費=562.5+2536.88+1418.63=4518.01(萬元)
(2)計算項目的建設投資
建設投資=靜態(tài)投資+建設期貸款利息+漲價預備費=(45000+3860)×(1+10%)+1395+4518.01=59659.01(萬元)
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